Sigurno ste jednom prilikom, bilo na web stranici ili prilikom izrade fakture, vidjeli temu PDV-a unutar zajednice. Ali da li zaista znate šta je to?
Ovaj najnepoznatiji PDV zapravo može biti nešto zanimljivo ako ste samozaposleni ili kompanija i fakturirate zemlje u Evropskoj uniji. Ali, kako bi bilo da razgovaramo s vama više o tome? Idemo tamo sa svim informacijama koje su vam potrebne.
Šta je PDV unutar zajednice
Da bismo vam olakšali razumijevanje, PDV unutar zajednice je onaj koji se nameće kada se kupovina dobara ili usluga odvija između kompanije koja ima sjedište u zemlji Europske unije i druge, također u EU. .
Dat ću vam primjer. Zamislite da ste urednik. I u jednom trenutku od vas traže da radite mjesec dana za web stranicu u Francuskoj. Ovdje govorimo o dvije različite zemlje.
Prilikom izrade fakture, umjesto unošenja normalnog PDV-a, koristi se PDV unutar zajednice jer je riječ o operaciji koja postoji između dvije različite zemlje, obje u Evropskoj uniji.
Kao opće pravilo, PDV unutar zajednice je obično fokusiran na uvozne i izvozne operacije. Ali s internetom i mogućnošću rada na daljinu iz svih dijelova svijeta, ovo je postalo otvorenije za druge freelancere.
U zaključku bih vam mogao reći da se radi o posebnom sistemu oporezivanja PDV-om. Ali postoje neke tačke koje treba imati na umu. Na primjer, kada je u pitanju roba koja se prevozi iz Španije u drugu državu EU, onda ona nema PDV; Niti bi ga trebao imati ako se radi o uslugama drugim klijentima iz zemalja EU.
Ali ako su to akvizicije, odnosno nešto što kupite iz drugih zemalja i oni to donesu u Španiju, onda imate PDV.
Propisi o PDV-u unutar zajednice
Ako ste zainteresovani da saznate više o PDV-u unutar zajednice, prvo je da znate koji propisi ga regulišu u Španiji i u Evropskoj uniji uopšte. Dakle, ovo su:
- S jedne strane, Zakon 37/1992 od 28. decembra o porezu na dodatu vrijednost, poznatiji kao Zakon o PDV-u.
- Sa druge strane, Direktiva Vijeća 2006/112/EC od 28. novembra 2006. o zajedničkom sistemu poreza na dodatu vrijednost. Ovo dolazi iz Evropske unije i zajedničko je svim zemljama.
Kako je proces
Zamislite da imate klijenta koji je iz druge zemlje u Evropskoj uniji. Vi ćete izvršiti operaciju i smatrate da bi ona potpadala pod PDV unutar zajednice. Međutim, morate to provjeriti.
Kao slobodnjak ili kao kompanija, Imate obavezu da potvrdite da je vaš klijent zaista u registru operacija unutar zajednice u svojoj zemlji. I tek kada se uvjerite da je stvarno tu, moći ćete napraviti fakturu koja je oslobođena PDV-a.
Da biste to uradili, najbolje je otići na sajt Poreske uprave i sa klijentovim PDV NIF-om proveriti da li se isti nalazi u tom registru.
Šta se dešava ako se ne pronađe? Dakle, faktura koju ćete morati da pošaljete mora obavezno da sadrži španski PDV, odnosno 21%.
Sa svoje strane, ako vam se faktura mora ispostaviti, morate toj osobi dati svoj NIF unutar zajednice kako bi on mogao provjeriti da li ste zaista u registru. Ako je tako, dobit ćete račun bez PDV-a. U suprotnom ćete platiti PDV za tu zemlju.
Kako zatražiti svoj NIF unutar zajednice
Da biste zatražili NIF unutar zajednice, i da biste mogli da poslujete sa PDV-om unutar zajednice, potrebno je da, pre svega, uđete u Registar poslovanja unutar zajednice, poznatiji kao ROI. Da biste to učinili, morat ćete zatražiti registraciju, nešto što se radi u Trezoru.
Morat ćeš Pošaljite obrazac 036 gdje morate zatražiti registraciju označavanjem polja 582. Sa svoje strane, također morate naznačiti u 584 približan datum kada će biti izvršena prva operacija unutar zajednice.
Sada, ako ste već registrovani kao samozaposleni, onda ROI treba da označite kvadratić 130. Jer u stvarnosti se ne registrujete, ali ćete napraviti malu modifikaciju.
Poreskoj upravi potrebno je oko tri mjeseca da prihvati ili odbije uključivanje. A ako nakon ta tri mjeseca ne dobijete odgovor, smatra se odbijenim. Osim toga, treba da znate da ćete mnogo puta, kada želite ući u ROI, morati izdržati nekoliko inspekcija da vidite da li je to što radite zaista nešto "zakonito" ili pokušavate nešto prikriti.
Ako ste dovoljno srećni da budete prihvaćeni, Oni će vam automatski dati PDV NIF, koji će zapravo biti broj sa akronimom ES, za Španiju, i vaš NIF.
ostavljam vam dva primjera:
- Prvi, iz situacije u kojoj ste prihvaćeni da budete u ROI. Na ovaj način, ako nešto kupite u drugim zemljama kao što su Njemačka, Francuska, Italija... možete dobiti fakturu bez PDV-a, jer ste u Registru i imate drugačiji sistem.
- Drugo, ako vas nisu prihvatili da budete u ROI. Ovdje ćete morati snositi PDV druge zemlje prilikom kupovine, osim ako kompanija ili klijent ne odluče sami to preuzeti i ne naplaćuju vam to, naravno.
Što se tiče izdavanja računa, pošto to zapravo zavisi od toga da li je druga osoba u Registru ili ne, u stvarnosti to ne bi trebalo da utiče na vas i moraćete da upišete PDV ako nije u Registru. (i nemojte ga stavljati ako jeste). Iako vam u ovom trenutku ne mogu dati 100% sigurnost i preporučujem da se konsultujete sa menadžerom koji će vam moći dati najprikladniji odgovor.
Činjenica je da PDV unutar zajednice može biti u redu kada se mnoge operacije obavljaju između zemalja u Evropskoj uniji. Ali ako je to samo jedna ili dvije godišnje, možda se ne isplati suočavati se s inspekcijama jer je trezor svjesniji vas. Šta mislite o PDV-u unutar zajednice?